International skat
Hos PrivatRevision har vi omfattende erfaring med beskatning af personer og erhvervsdrivende, som flytter til eller fra Danmark. Desuden har vi stor erfaring med udstationering, forskerordning, exit-beskatning og international skatteplanlægning fra et dansk perspektiv.
Skal du flytte til eller fra Danmark, eller skal du udstationeres, er det ofte meget relevant at få professionel vejledning. Små forskelle gør ofte stor forskel. Det samme gælder, hvis du har aktiver i udlandet og bor i Danmark, eller hvis du har aktiver i Danmark og bor i udlandet.
I mange situationer vil man have indtægter eller aktiver, som kan beskattes i to stater – hvor aktivet eller indtægten er, samt hvor man bor. Dertil vil der ved flytning fra den ene stat til den anden ofte være behov for at fastlægge det tidspunkt, hvor en person, en indkomst eller et aktiv overgår fra at kunne beskattes i den ene stat eller i den anden – eller i begge.
Reguleringen består ofte at bøde dansk skatteret, udenlandsk beskatning og en eventuel dobbeltbeskatningsoverenskomst imellem landende. Ofte kan skatteyder vælge imellem flere muligheder.
De seneste år har budt på en række sager, hvor skatteydere efter afgørelser, der har vippet på en knivsæg, er blevet enten skattefritaget eller skattepligtige. Der kan være tale om store beløb, som enten skal eller ikke skal beskattes til Danmark. Konsekvenserne kan være store, da det ofte er hele årsindkomsten som enten skal eller ikke skal beskattes. Den gode nyhed er, at mange udfordringer kan løses ved planlægning og kendskab til reglerne. Også mange af de sager, som igennem årene har medført sanktioner.
Planlægning, grundigt forarbejde og ofte også en aktiv dialog med skattemyndighederne løser ofte mange problemer, inden de bliver det. Ofte med en for skatteyder hensigtsmæssigt resultat.
Vi har stor erfaring i tilflytning til Danmark. Både for personer, som ønsker at flytte til Danmark, og for personer, som ønsker at opholde sig i Danmark, uden at de nødvendigvis ønsker at flytte skattemæssigt til Danmark. Dertil findes en række variationer over temaet som f.eks. dobbeltdomicil med skattemæssigt hjemsted i det land, man vælger at knytte sig mest til. Der er desuden en række specialbestemmelser i de mange dobbeltbeskatningsoverenskomster, Danmark har indgået.
Hvis du skal flytte fra Danmark, vil der som regel også være en række forhold, som skal iagttages. Dels om hvornår du fraflytter – og herunder hvornår du evt. skal exit-beskattes af dine aktier. Desuden skal man gøre sig klart, om man overhovedet bliver anset som fraflyttet, eller om man fastholdes i dansk skattepligt, måske hvis man kun har korttidsudlejet sin tidligere bolig i Danmark.
Vi kan også hjælpe personer, som skal udstationeres i udlandet, eller hvis man som udlænding udstationeres i Danmark under normale ansættelsesvilkår eller efter forskerordningen.
Flytter du til Danmark med pensioner i udlandet, vil der også ofte være grund til at kontakte os. Der kan være stor forskel på den danske skattemæssige behandling af udenlandske pensioner. Den danske pensionsbeskatningslov er så at sige ret énstrenget, imens dobbeltbeskatningsaftalerne åbner for en enddog meget varieret behandling af udenlandske pensioner.
Et andet speciale hos os er arveplanlægning. Her kan vi kombinere vores viden om dansk arveplanlægning og skattemæssige optimering af arv og dødsbo med vores indgående viden om internationale skatteforhold. . Særligt har vi specialiseret viden omkring trusts og båndlagt kapital og andre forhold for arving og arvelader ikke bor i samme land.
Hos PrivatRevision er vi specialister i international beskatning for private. Kontakt os gerne eller se nedenstående eksempler på kerneydelser i international skat hos os.
