Arv på tværs af lande

Når en person dør, vil der ofte skulle betales boafgift/arveafgift. Er boet af en vis størrelse, skal der tillige betales dødsboskat. Er afdøde bosiddende i Danmark, betales afgifter og skatter til den danske stat, og derefter modtager arvingerne – danske som udenlandske – deres arv.

Dette kan man i intern dansk skatteret optimere en del på via arveplanlægning (link til Dansk skat, Arveplanlægning).

Grænseoverskridende arvesituationer byder dog på langt mere komplekse skatteproblematikker.

Afdødes bo beskattes som udgangspunkt i det land, hvor vedkommende boede. Derfor vil arv fra en person bosiddende i Danmark blive beskattet efter danske regler, inden den udbetales. Der kan dog være betydelige gevinster forbundet med at overveje, hvordan arvingen efterfølgende beskattes af de enkelte aktiver, alt efter hvor arvingen bor.

Forskellige typer af international arveplanlægning

Er der eksempelvis beholdninger af aktier, og bor en arving i et land med lav beskatning af aktieindkomst, kunne det være fordelagtigt at arveudlægge aktier fra afdøde til lavest mulig værdi til denne person. Skal arvingen modsat betale en højere skat af f.eks. fast ejendom, kan boet måske mest fordelagtigt afhænde ejendommen til den højst mulige pris og derefter overføre provenuet som kontant arv. Mulighederne er mange.

Er der tale om arv fra udlandet til en person i Danmark, vil denne ofte være afgiftsfri. Det kommer imidlertid helt an på, hvordan et evt. arvet aktiv skattemæssigt kvalificeres i Danmark. Kontant arv er forholdsvis enkel. Men er arven i form at trusts, brokerages, LLCs eller andre aktiver som ikke kendes helt tilsvarende i dansk skatteret, kan beskatningen af arvingen gå fra 0% til op til 52% alt efter, hvordan det udenlandske aktiv kvalificeres.

Dette er særligt udtalt, når der tilkommer arv fra stater og jurisdiktioner med en anden retstradition eller andet skattesystem end i Danmark. Det kan være fra afsidesliggende øer i Stillehavet, men det kan også være fra mere main stream lokationer som USA eller Storbritannien, hvor f.eks. trusts og LLCs er udbredte arveplanlægningsredskaber.

Har du brug for rådgivning?

Vi tager udgangspunkt i din situation og hjælper dig videre.

Bliv kontaktet

Andre relevante emner

Arveplanlægning

Se på arveplanlægning og hvordan formuer bedst muligt kan overgå til næste generation.

Trusts

Få bedre indsigt om international arve- og formueplanlægning indenfor trusts.

Formuerådgivning

Vi kan hjælpe med formue, investeringer og langsigtet planlægning af din økonomi.