Projekt Money Transfer 6 påbegyndes

Skatterådet har netop givet tilladelse til, at Skattestyrelsen må indhente oplysninger hos en række udvalgte pengeinstitutter om ikke identificerede personers og virksomheders pengeoverførsler til og fra Danmark i perioden fra 1. januar 2023 – 31. december 2025. Skattestyrelsen kan således effektivt påbegynde projekt Money Transfer 6.

Formålet med projekt Money Transfer 6 er:

• at finde ikke-beskattede indtægter og formuer skjult i udlandet,
• at vise, at der er en opdagelsesrisiko, når man som skattepligtig forsøger at skjule indtægter og formuer i udlandet, og
• at give Skattestyrelsen et grundlag for udvælgelse af kontrolsager på området for pengeoverførsler til og fra Danmark.

Retorikken vedrørende formålet med projekt Money Transfer 6 er således ganske tydelig: Projektet handler om at finde og beskatte midler, der er gemt i skattely.

Erfaring fra de tidligere versioner af projekt Money Transfer viser imidlertid, at helt almindelige skatteydere også ender i skattekontrolsager som følge af projekt Money Transfer, fordi de eksempelvis har været af den overbevisning, at deres arbejdsgiver indberettede oplysninger, fx vedr. medarbejderaktier, på deres vegne eller de har modtaget udenlandske overførsler, såsom almindelige gaver, der ikke var skattepligtige til Danmark og derfor ikke har oplyst herom.

Det betyder, at en lang række danske skatteydere i den kommende tid vil modtage breve fra Skattestyrelsen, hvori de opkræves forklaring og dokumentation for udenlandske pengeoverførsler. Disse breve bærer tydeligt præg af, at Skattestyrelsen formoder, at der er tale om skatteunddragelse og det nu er op til skatteyder at bevise sin uskyld i en skattekontrolsag.

Skattekontrolsager kan have alvorlige konsekvenser og det er ikke ualmindeligt, at Skattestyrelsen samtidig med den økonomiske del af kontrolsagen, rejser et spørgsmål om strafansvar, hvilket kan medføre bøde af op til 100 % af det påståede skattekrav eller endda frihedsstraf.

Det har stor betydning, hvordan en skattekontrolsag håndteres, både i forhold til, hvor sagen ender, men også i forhold til, hvor langt sagsforløbet bliver.

Det kræver ofte en ganske betydelig mængde arbejde at forklare og dokumentere udenlandske overførsler, uanset at disse ikke nødvendigvis er skattepligtige til Danmark eller på anden måde ulovmedholdige. En korrekt og hensigtsmæssig præsentation af fakta er imidlertid ofte det sprængende punkt i en skattekontrolsag og dermed afgørende for såvel de økonomiske som ansvarsmæssige konsekvenser af sagen.

Hos PrivatRevision har vi indgående erfaring med skattekontrolsager, herunder hvordan du som skatteyder mest hensigtsmæssigt præsenterer og dokumenterer årsagen til udenlandske pengeoverførsler. Modtager du et brev fra Skattestyrelsen vedr. projekt Money Transfer er du derfor meget velkommen til at kontakte os, for at høre hvordan vi kan rådgive i lige netop din situation.